NISAとiDeCoの併用戦略！効率的な使い分けで最大限の税制優遇を活用

「NISAとiDeCo、どちらを選べばいいの？」「両方同時に使えるの？」といった疑問を持つ方は多いでしょう。実は、NISAとiDeCoは併用可能であり、それぞれの特徴を理解して効率的に使い分けることで、税制優遇を最大限に活用した資産形成が可能になります。

本記事では、NISAとiDeCoの併用メリット、具体的な使い分け戦略、年収別・年代別の最適な配分方法について詳しく解説します。

NISAとiDeCoの基本比較

制度概要の比較

*iDeCoの上限額は職業により異なる

税制優遇の仕組み

NISAの税制優遇

• 運用益非課税：売却益・配当金が非課税
• メリット時期：運用中・売却時

iDeCoの税制優遇

• 拠出時：全額所得控除（所得税・住民税軽減）
• 運用中：運用益非課税
• 受給時：退職所得控除・公的年金等控除の適用

併用することのメリット

1. 税制優遇効果の最大化

具体例：年収500万円の会社員の場合

NISAのみの場合

• つみたてNISA：年40万円投資
• 所得控除：0円
• 運用益非課税：あり

iDeCoのみの場合

• iDeCo：年27.6万円投資（会社員の上限）
• 所得控除：27.6万円
• 税負担軽減：約5.5万円/年
• 運用益非課税：あり

併用の場合

• つみたてNISA：年40万円投資
• iDeCo：年27.6万円投資
• 合計投資額：67.6万円
• 税負担軽減：約5.5万円/年
• 運用益非課税：両方で適用

2. リスク分散効果

流動性の分散

• NISA：いつでも現金化可能
• iDeCo：60歳まで引き出し不可

投資期間の分散

• NISA：5年～20年の中期投資
• iDeCo：60歳までの超長期投資

商品選択の幅

• NISA：株式投資も可能
• iDeCo：定期預金・保険商品も選択可能

3. ライフステージ対応力

年代別の活用イメージ

20代・30代

• NISA：教育資金・住宅資金準備
• iDeCo：老後資金の基盤作り

40代・50代

• NISA：子供の教育費・リフォーム資金
• iDeCo：退職準備の本格化

60代以降

• NISA：継続投資・相続対策
• iDeCo：年金として受給開始

職業別iDeCo上限額と併用戦略

会社員（企業年金なし）

iDeCo上限額：年間27.6万円（月額2.3万円）

推奨併用パターン

iDeCo：月額23,000円（年間27.6万円）
つみたてNISA：月額33,333円（年間40万円）
合計：月額56,333円（年間67.6万円）

効果シミュレーション（年収500万円・30年間）

• 投資元本：2,028万円
• 所得控除による軽減税額：165万円
• 運用益（年5%想定）：1,580万円
• 総効果：1,745万円

会社員（企業型DC加入）

iDeCo上限額：年間24万円（月額2万円）

推奨併用パターン

iDeCo：月額20,000円（年間24万円）
つみたてNISA：月額33,333円（年間40万円）
合計：月額53,333円（年間64万円）

公務員

iDeCo上限額：年間14.4万円（月額1.2万円）

推奨併用パターン

iDeCo：月額12,000円（年間14.4万円）
つみたてNISA：月額33,333円（年間40万円）
合計：月額45,333円（年間54.4万円）

自営業・フリーランス

iDeCo上限額：年間81.6万円（月額6.8万円）

推奨併用パターン

iDeCo：月額68,000円（年間81.6万円）
つみたてNISA：月額33,333円（年間40万円）
合計：月額101,333円（年間121.6万円）

自営業者の特別なメリット

• 所得控除額が大きい
• 国民年金基金との選択制
• 小規模企業共済との併用可能

年収別併用戦略

年収300万円台の場合

所得税率：5% 住民税率：10% 合計税率：15%

推奨戦略

1. iDeCo優先：所得控除効果を重視
2. 少額からスタート：月額1万円程度
3. 段階的拡大：収入増加に応じて増額

具体的配分例

iDeCo：月額10,000円（年間12万円）
つみたてNISA：月額10,000円（年間12万円）
合計：月額20,000円（年間24万円）

年間所得控除効果：1.8万円

年収500万円台の場合

所得税率：20% 住民税率：10% 合計税率：30%

推奨戦略

1. バランス型：NISAとiDeCoを同程度活用
2. iDeCo満額：所得控除効果を最大化
3. つみたてNISA併用：流動性を確保

具体的配分例

iDeCo：月額23,000円（年間27.6万円）
つみたてNISA：月額33,333円（年間40万円）
合計：月額56,333円（年間67.6万円）

年間所得控除効果：8.3万円

年収800万円台の場合

所得税率：23% 住民税率：10% 合計税率：33%

推奨戦略

1. iDeCo最優先：高い所得控除効果
2. NISA満額活用：投資余力を最大化
3. 特定口座併用：更なる投資拡大

具体的配分例

iDeCo：月額23,000円（年間27.6万円）
一般NISA：月額100,000円（年間120万円）
特定口座：月額50,000円（年間60万円）
合計：月額173,000円（年間207.6万円）

年間所得控除効果：9.1万円

年代別併用戦略

20代の併用戦略

特徴

• 収入がまだ低い
• 投資期間が長い
• 結婚・住宅購入の予定

推奨戦略

1. つみたてNISA重視：流動性を確保
2. iDeCoは少額：所得控除効果は限定的
3. 段階的拡大：収入増加に応じて調整

具体例：年収350万円の場合

つみたてNISA：月額20,000円
iDeCo：月額5,000円
合計：月額25,000円

◆ポイント◆
- 住宅購入資金はNISAから
- 結婚費用の準備も可能
- iDeCoは将来の増額に備える

30代の併用戦略

特徴

• 収入が安定してくる
• 教育費負担が始まる
• 住宅ローン返済中

推奨戦略

1. バランス型運用：NISAとiDeCoを同程度
2. 教育資金はNISA：流動性重視
3. 老後資金はiDeCo：所得控除活用

具体例：年収500万円の場合

つみたてNISA：月額30,000円（教育資金含む）
iDeCo：月額20,000円（老後資金専用）
合計：月額50,000円

◆ポイント◆
- 教育費は15年後から必要
- 住宅ローン控除との兼ね合い考慮
- 妻のパート収入でもiDeCo検討

40代の併用戦略

特徴

• 収入がピークに近づく
• 教育費負担が本格化
• 老後資金準備の重要性増大

推奨戦略

1. iDeCo増額：所得控除効果を最大化
2. 一般NISA活用：投資枠拡大
3. 夫婦それぞれで制度活用

具体例：世帯年収800万円の場合

夫：一般NISA月額100,000円、iDeCo月額23,000円
妻：つみたてNISA月額33,333円、iDeCo月額12,000円
世帯合計：月額168,333円

◆ポイント◆
- 教育費ピークに備えた流動性確保
- 高い所得控除効果
- 妻の働き方改革も検討

50代の併用戦略

特徴

• 収入がピーク
• 教育費負担が軽減
• 退職準備期間

推奨戦略

1. iDeCo満額活用：最大限の所得控除
2. NISA枠最大活用：退職金運用準備
3. 特定口座併用：投資余力拡大

具体例：世帯年収1000万円の場合

夫：一般NISA年間120万円、iDeCo年間27.6万円
妻：つみたてNISA年間40万円、iDeCo年間27.6万円
特定口座：年間100万円
世帯合計：年間315.2万円

◆ポイント◆
- 退職金の運用戦略準備
- 相続対策も視野に入れる
- 年金受給戦略の検討開始

商品選択の併用戦略

リスク分散の観点

NISA：よりリスクの高い商品

• 個別株式（一般NISAのみ）
• 新興国株式ファンド
• 小型成長株ファンド

iDeCo：より安定的な商品

• 全世界株式インデックス
• バランス型ファンド
• 債券ファンド（年齢に応じて）

年代別商品選択例

20代・30代

NISA：全世界株式（先進国重視）
iDeCo：全世界株式（新興国含む）

◆理由◆
- 長期投資期間を活かす
- 高成長期待の商品選択
- 分散効果も期待

40代

NISA：全世界株式 + 高配当株
iDeCo：バランス型ファンド

◆理由◆
- 安定性も考慮開始
- 配当収入への期待
- リスク調整の開始

50代

NISA：高配当株 + REIT
iDeCo：債券比率50%のバランス型

◆理由◆
- 安定収入重視
- 元本保全意識向上
- 退職準備モード

効率的な併用管理方法

1. 自動化システムの構築

給与振込後の自動振り分け

給与振込口座
↓
①生活費口座（固定費・変動費）
②NISA投資口座（自動積立設定）
③iDeCo口座（給与天引きまたは自動引落し）
④緊急時資金口座

2. 定期的な見直しルール

年1回の総合見直し

• 収入変化に応じた投資額調整
• ライフイベントによる戦略変更
• ポートフォリオのリバランス

四半期ごとの簡易チェック

• 投資進捗の確認
• 市場環境の変化対応
• 積立額の適正性確認

3. 税務管理のポイント

年末調整・確定申告

• iDeCoの所得控除申告
• 小規模企業共済等掛金控除の記載
• 控除証明書の管理

記録管理

• 各制度の投資履歴記録
• 受給時の税務計算準備
• 相続時の資料整備

まとめ

NISAとiDeCoの併用は、税制優遇を最大限活用した効率的な資産形成を可能にします。それぞれの特徴を理解し、自分のライフスタイルや収入水準に応じた最適な組み合わせを見つけることが重要です。

併用成功のポイント

1. 目的の明確化

   • NISA：中期的な資金準備
   • iDeCo：老後資金の確実な準備

2. 収入に応じた戦略選択

   • 低収入：つみたてNISA重視
   • 中収入：バランス型併用
   • 高収入：iDeCo最大活用

3. 年代に応じた調整

   • 若年期：成長重視
   • 中年期：バランス重視
   • 熟年期：安定重視

4. 継続的な見直し

   • 年1回の総合見直し
   • ライフイベント時の戦略変更
   • 市場環境変化への対応

最終的な効果

適切な併用戦略により、30年間で以下のような効果が期待できます：

• 投資元本：2,000万円
• 運用益：1,500万円
• 所得控除効果：200万円
• 総効果：1,700万円

合計資産：3,500万円

この規模の資産があれば、ゆとりのある老後生活を送ることが可能になります。

重要なのは、完璧な計画を立てることよりも、今すぐ両制度を併用してスタートすることです。時間はあなたの最大の味方であり、早期に始めることで複利効果を最大限に活用できます。

NISAとiDeCoの併用で、効率的な資産形成を始めましょう。